用友T+如何在总账中结转销售成本

【问题现象】

只有总账模块，如何自动结转销售成本？

做了主营业务的凭证，并且也做了库存商品的凭证，如何做自定义凭证，才能结转销售成本？

【问题分析】

首先主营业务收入，主营业务成本、库存商品都启用数量核算，

举例：A存货，成本价10元，售价100元，本月销售了10个

销售时：借：主营业务收入（数量10个，售价100元） 1000

贷：应收账款/银行存款 1000

月底时，希望自动结转销售成本

自动生成的凭证应该是：

借：主营业务成本（数量10个，成本价10元） 100

贷：库存商品（数量10个，成本价10元） 100

情况一：将存货增加为二级科目（库存商品、主营业务收入、主营业务成本下都增加存货的二级科目）

【解决方案】

1、总账中-自动转账-自定义结转，打开转账设置， 录入转账编号、转账说明，转账类别“公式结转”，凭证类别自己选择。

2、在表体中，科目列第一行选择“主营业成本“，方向“借方“，

第二行选择“库存商品“科目，方向”贷方“，

点击数量公式列，两行数量公式中都录入

SFS(“500101”,”RMB”,”年”,”月”,”贷”)；

在两行记录的金额公式中录入

SFS(“500101”,”RMB”,”年”,”月”,”贷”)*QM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)/SQM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)

注释：（1）SFS(“500101”,”RMB”,”年”,”月”,”贷”)：取到主营业务收入的本期发生数量来确定本月销售数量，500101是主营业务收入的二级科目‘伞’。

（2）QM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)：取到库存商品中，伞的本期期末的金额。

（3）SQM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)：取到库存商品中，伞的本期期末的数量。

（4）QM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)/SQM(“140501”,”RMB”,”年”,”月”)：到本月底的时候，伞的平均成本价。

（1）*（4）就是用本月销售数量*商品成本=本月销售成本，也就是库存商品的贷方值，即主营业务成本借方值

（4）在自定义结转界面上，勾上以上保存好转账设置，生成凭证，并且查询科目余额表：

情况二：科目挂上存货辅助核算（库存商品、主营业务收入、主营业务成本都挂上）【解决方案】

1、总账中-自动转账-自定义结转，打开转账设置， 录入转账编号、转账说明，转账类别“公式结转”，凭证类别自己选择。

2、在表体中，科目列第一行选择“主营业成本“，方向”借方“，

第二行选择“库存商品“科目，方向”贷方“，辅助项不用选择，

在两行记录的金额公式中录入

SFS("5001","RMB","年","月","贷",[存货=""])*QM("1405","RMB","年","月","","",[存货=""])/SQM("1405","RMB","年","月","",[存货=""])

在两行记录的数量公式中录入

SFS("5001","RMB","年","月","贷",[存货=""])

注释：（1）SFS("5001","RMB","年","月","贷",[存货=""])：通过本月主营业务的数量，取得各个存货的销售数量。

（2）QM("1405","RMB","年","月","","",[存货=""])：取到本月期末的时候各个存货的结存金额。

（3）SQM("1405","RMB","年","月","",[存货=""])：取到本月末的时候各个存货的结存量。

（4）QM("1405","RMB","年","月","","",[存货=""])/SQM("1405","RMB","年","月","",[存货=""])：取出本月各个存货的平均成本。

（1）*（4）就是用本月销售数量*商品成本=本月销售成本，也就是库存商品的贷方值，即主营业务成本借方值

3、点击自定义结转界面上，选择以上保存好的转账设置，生成凭证，并且查询科目余额表：