T+多机构合并报表如何实现投资收益的合并

【问题描述】

多机构中总部对机构的投资款如何在出具合并报表的时候进行合并抵消

【问题分析】

多机构合并报表可以进行抵消设置，将总部的长期股权投资与机构的实收资本科目进行抵消

【问题解决】

1. 【系统管理】【选项设置】多机构页签勾选启用【财务多机构】

注意：启用后不支持反启用，请慎重！

2.将长期股权投资科目勾选往来单位辅助核算，并将机构要用到的科目下发

3.在总部和机构分别填制对应的投资和收到投资的凭证

4.回到总部点击【t-ufo】【报送设置】进行合并报表的报送设置，如果是按季度合并，期间类型可以选择季，机构范围选择需要参与合并报表的机构，如果有多个机构都要合并需要在机构范围内选择上。

5.增加完成后在【合并报表】【合并任务】中可以看到此任务

6. 打开总部需要合并的报表，选中单元格后点击【编辑】【设置报表项】后保存，注意实收资本科目的方向选择【贷方=合计数+贷方-借方】

7.出具总部以及各个子机构的个别报表后点击报送

注：这里机构中选择的的【合并报表】是总部的名称

8.进行合并报表抵消设置，这里实收资本科目我们使用GET函数，软件预制的公式：GET("合并资产负债表","","G34","年","月","机构=所有子机构")，如果个别报表的名称不叫“合并资产负债表”需要手工修改此取数公式，示例中修改成了“资产负债表”；单元格也是如此，示例中修改成了个别报表中实收资本科目的实际单元格G31,设置好后保存审核，再点击【生成抵消分录】也可以点击【合并报表】【录入抵消分录】手动录入需要抵消的项目

注意：如果使用DXQM函数无法选择长期股权投资科目说明该科目未勾选往来单位辅助核算，需要勾选后才可使用此函数。

9.点击【合并报表】【合并报表查询】生产公司的合并报表

10.这里查询出来的便是最终的合并报表，可以看到口径为【合并】，已经将长期股权投资与实收资本科目进行了抵消，详细的抵消数据也可以点击查看合并底稿及详细底稿