好会计或者易代账如何用好自定义结转来自动结转生产成本？

一、场景还原

五金服宝贸易有限公司业务规模扩大后，还成立独立分公司（五金服宝生产有限公司），财务小刘也因较高的工作效率得到了老板的认可，决定任命财务小刘为财务经理，管理2个公司的账务，小刘对好会计认可度更高了，系统的智能化节省了大量录入凭证的操作，但是现在月末结账的时候，发现系统并未有对生产成本结转的模块，那好会计\易代账还有其他方式设定去自动结转生成成本吗？不用担心，我们可以通过自定义结转模块功能来实现这项需求！

 

二、原理

1 、自定义结转通常包括

费用分摊，税金计算，部门核算，项目核算，以及损益类的期末结转等那些周期固定的业务设置公式,从而达到提高工作效率的目的。

2、结转生产成本的账务处理

企业在生产过程中发生的不能直接计入产品生产成本的费用，除了直接材料与直接人工以外的费用外，其余都应计入“制造费用”科目，比如车间管理人员的工资、生产部门水电费、固定资产折旧、劳动保护费等，月末时采用合理的方法全部结转至生产成本，待产品完工后形成企业存货后结转销售成本的一系列过程。

常见分录如下：

①生产车间支付的水电费/计提生产车间人员的工资/支付修理费/支付办公费等业务

借：制造费用（财务上使用“制造费用”总科目或者下设各明细来核算成本）

贷：银行存款/原材料/应付职工薪酬等

③月末结转制造费用

借：生产成本（使用总科目“生产成本”或下设大类明细“基本生产车间”“辅助生产车间”核算再或者根据用途设置例如水电费等明细科目）

贷：制造费用

④当产品完工形成企业的存货时

借：库存商品

贷：生产成本

⑤结转销售产品成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

 

3、好会计/易代账如何设置自定义结转

①在好会计/易代账中，进入【结账】-【期末结转】页面，左上角找到自定义结转模板。

 

 

②好会计/易代账自定义结转取数原理：自定义结转分为两种类型分别是公式结转和对应结转。

 

 

备注：

公式结转重点可以理解为：需先想好此结转模板的具体分录是什么→然后对此分录中每个科目取数的设置（通过编辑公式来设置），并且如果按公式结转设置只能选择末级科目，不能选择非末级科目，例如：制造费用各明细结转至生产成本-辅助生产车间中核算。

 

对应结转重点可以理解为：将需要结转的科目的余额/本期借方发生额/本期贷方发生额进行转出，然后转入到对方科目（此科目可以是多个，以百分占比列示，加起来为100%）其特点为可以是非末级科目，但制造费用结转生产成本必须是两者科目明细一一对应。

三、具体好会计/易代账中如何用好自定义结转来结转生产成本？

举实例说明

此重点以月末制造费用结转生产成本为例说明

1、五金服宝生产有限公司于2021年1月已经做完日常制造费用发生的凭证，由记账凭证自动生成明细账数据如下：

 

 

2、进【结账】下【期末结转】→再选择月份，点击左上角【自定义结转模板】然后点击+号可以自定义结转模板。

①公式结转设置如下：按公式结转设置只能选择末级科目，不能选择非末级科目

例如：将制造费用各明细结转至生产成本-辅助生产车间中核算，财务上设置生产成本二个明细大类为“基本生产车间”和“辅助生产车间”；制造费用设置“水电费”“折旧”各明细。

 

 

 

②对应结转设置如下：因为制造费用结转生产成本时要都为非末级，且二者明细科目需一一对应有利于清楚每个制造费用的明细分摊核算成本是多少，则明细可以在【设置】-【科目期初】设置下级科目或辅助核算，除此之外自定义结转可以不一一对应，例如：工程施工结转至主营业务成本，可主营业务成本为总科目来核算。

 

 

备注：同理结转生产成本中其他步骤也可参考此进行设置即可。

 

3、当自定义期末结转有存货辅助核算和数量单价核算时，系统可以反算数量、单价，但是需设置对应的规则

①公式结转

比如库存商品、主营业务成本、主营业务收入均挂了存货或者数量的辅助核算，设置凭证模板，借贷方编辑公式取数都要设置为科目是带存货/数量辅助的科目比如主营业务收入，设置运算规则（贷方不能设置为找平，不然贷方分录无法自动算出数量、单价）

 

 

系统根据主营业务收入的数量以及设置的取值规则自动计算出单价是多少，此案例为本月销售了50千克，收入是10000元，根据设置的规则主营业务成本就是8000元，系统自动反算单价=8000/50=160元，贷方科目也是一样。

 

 

②对应结转

当设置的科目借、贷方都带了存货或者数量的辅助核算，凭证模板设置结转的规则，系统生成的凭证能自动核算数量、单价。

比如其他业务收入、其他业务成本科目均挂了存货或者数量的辅助核算，设置对应结转，生成凭证自动带出数量、单价。