用友软件集团财务合并流程解决方法

1、合并报表的作用

• 合并财务报表是站在合并财务报表主体的立场上，以纳入合并范围的企业个别财务报表为基础，抵销母子公司、子公司之间发的内部交易，旨在反映合并财务报表主体作为一个整体的财务状况、经营成果和现金流量。

• 合并报表范围：主要指四大主表和附注表的合并，包含合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表及附注。

2、合并报表初始数据准备

• 基础设置：集团内制定统一的会计政策，规范集团内企业核算规则，方便合并报表处理过程中的内部对账抵消，其中包括会计科目、客商档案、会计期间、内部现金流量记账规则等。

• 合并设置：确定合并范围→维护股权投资关系数据→合并规则以及业务规则的设置→应用模型的建立→维度管理的维护→报表表样的设计→合并方案的确认→任务管理的启用。

3、合并报表日常执行

• 个别报表计算：所有下级个别报表均需要计算，内部交易明细表数据需要一一对应和数据匹配。

• 调整执行包括：个别报表调整分摊执行、对账调整凭证制单执行、合并调整凭证执行。

  个别报表调整分摊执行由单体会计实现，一般用于重分类调整，支持手工制单/自动生成；

  对账调整凭证制单执行由合并会计实现，一般用于对账不符不想改单体数据，通过凭证调整差额，仅支持手工制单；

  合并调整凭证执行由合并会计实现，一般用于公允价值调整、成本法转权益法调整，支持手工制单/自动生成。

• 内部交易对账：由单体会计操作，执行使用的是”合并前个别报表数”审计线索，对账是后续自动生成抵销分录的基础。

• 权益对账：由合并会计操作，执行使用的是”调整数据中心”的调整数为对账依据，对账范围需要维护非末级节点（即虚组织）。

• 合并执行：逐级合并，且需选择虚组织执行合并。可以直接点一键执行，也可以点“自动抵消”+“合并执行”。支持联查抵消分录，支持联查合并数据，支持联查区域汇总底稿、净表底稿，以及公式追踪。