新龙县T3 资产负债表与利润表勾稽关系不对如何排查

不相等 = 存在异常，按下面顺序逐一排查（T3 通用，小企业准则 / 2007 准则都适用）

一、先区分两大最常见原因

情况 1：做了【本年利润结转凭证】（期末结转本年利润到未分配利润）

1. 不做手工结转本年利润凭证（推荐），年末一次性结转，平时不结转；
2. 如果一定要每月结转凭证，资产负债表未分配利润公式需要手工调整。

情况 2：没有结转本年利润凭证，依然不平（报表公式、凭证、关键字问题）

二、第一步：核对报表公式（最高发错误）

1）资产负债表 未分配利润项目标准公式

4103 = 本年利润；4104 = 利润分配

2）利润表【净利润 本年累计】检查

• 区分：本月金额、本年累计数不要搞混
• 检查损益科目是否全部纳入公式（新增费用、收入科目经常漏加）

三、第二步：凭证层面排查

1. 损益类科目发生方向做错（重中之重）
   规则：

• 收入类：贷方发生；冲减收入 做贷方红字，不要做借方蓝字
• 费用类：借方发生；冲减费用 做借方红字，不要做贷方蓝字
  如果方向做反，损益结转正常，但 UFO 报表 FS 函数取不到数！

1. 存在未记账凭证

   UFO 报表默认只提取【已记账凭证】，全部凭证审核记账后重算报表。
2. 存在以前年度损益调整科目

   使用「以前年度损益调整」，该科目不进利润表，直接调整未分配利润，勾稽天然失衡，属于正常业务现象，需要手工备注差异。

四、第三步：报表操作规范检查

1. 两张报表关键字【年、月】必须完全一致；
2. 重算报表前：切换到【数据】状态 → 【数据】→【整表重算】；
3. 不要只追加表页不重算，容易留存旧数据；
4. 检查是否有表页不计算、公式被人为删除。

五、第四步：快速核对工具（对账方法）

1. 查询【科目余额表】，勾选【包含未记账】
2. 筛选所有损益科目，汇总期末余额 = 0（期间损益结转完成）
3. 损益科目贷方合计−借方合计 = 净利润本年累计，和利润表对比

六、出现差额的快速定位技巧

1. 差额刚好等于某一笔凭证金额 → 多半是损益方向做错
2. 差额是整数，且是新增科目金额 → 利润表公式漏科目
3. 每月差额固定不变 → 期初未分配利润公式错误
4. 1 月平衡，2 月开始不平衡 → 存在本年利润结转凭证

七、如果每月手工结转本年利润，怎么改资产负债表公式？