用友软件总账汇兑损益业务详解

1汇兑损益相关概念

汇兑损益是指企业在经营过程中，由于不同外币兑换发生的差价，以及汇率变动发生的折合为记账本位币的差额，所形成的收益或损失。通常情况下，进行过外币业务的会计处  理，在会计期间（月份、季度或年度）终了时必须计算汇兑损益，并进行相应的账务处理。

2 汇兑损益相关的参数

①【动态建模平台-基础数据-参数-业务参数设置-全局】参数 BD701 日汇率查找机制：是否自动向前追溯,当参数值为是的时候，若后面日期没有维护日汇率，则向前找；若参数值为否，没有维护的话，则带出的汇率是0，需要手工维护；

②【动态建模平台-基础数据-参数-业务参数设置-集团】参数BD001 外币交易折本汇率模式，参数值可以设置为中间价和买入卖出价，当设置为买入卖出价时，只针对应收和应付模块生效，应收模块取的是买入价的汇率，应付模块取的是卖出价的汇率，总账和现金模块取的中间价；

3汇兑损益计算方法

汇兑损益金额=期末外币余额×期末折算的汇率-汇兑损益结转前的本币金额

4汇兑损益自动结转

（1）汇兑损益定义

①入账科目：若入账科目只设置了损益科目，那么生成的结果是损失就记入损益科目借方，收益就记入损益科目贷方。如果是分别设置的，那么就分别记入到不同的科目。

②汇兑损益计算科目：参与计算汇兑损益的会计科目可定义末级和非末级科目；可以定义一条或多条参与计算汇兑损益的会计科目；定义了会计科目，还可以定义会计科目的辅助核算；

③入账币种：可选对应币种或者本币。若选择对应币种，则生成的凭证汇兑损益科目行的币种为对应的币种，如美元；若选择的是本币，则生成的凭证汇兑损益科目行的币种为核算账簿的本币，如人民币；

（2）汇兑损益结转

①汇兑损益结转中账簿汇率类型可以选择中间汇率、买入汇率、卖出汇率、期间汇率，特殊汇率，一般是选择期间汇率。

②汇兑损益结转后生成凭证，除了摘要和凭证号可以修改，其他的都不能修改了。