用友软件损益类科目结转详解

1财务会计科目分类

财务会计科目分六大类：资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类。其中损益类科目编码一般是6打头，反映企业在会计期间内的各项收入、成本和费用等经济事项。

2损益类科目的结转目的

 损益类科目的结转目的是期末将损益类科目（科目编码：6XXX）的余额转至“本年利润”科目。

①损益类科目结转时，将各项收入、利得类科目的贷方余额转入“本年利润”贷方；将各项费用、损失类科目的借方余额转入“本年利润”的借方余额；

②如果本年利润转入的贷方大于借方，本年利润为贷方余额，即表示企业盈利。反之即表示企业亏损。

3新增自定义转账定义时的关键属性

①转账属性：损益结转/普通转账/重分类；损益结转就是用于损益类科目结转；重分类用于债权债务科目重分类；普通结转一般用于其他科目的结转；

②转账频度：决定当前转账定义的转账时间内可执行转账的次数；

③转账时间：分为月、季、年，确定转账执行的期间，可与转账频度搭配使用；

④会计科目：不能为空，可以是非末级科目，生成凭证会按明细级展开；

⑤方向：一般设置会计科目发生方向的反方向；

⑥金额公式：设置取数的公式，不可为空。期初余额、期末余额、发生额、净发生额、 年累计发生额、平衡差额等。

4自定义转账执行操作时可选项目含义

①包含未记账凭证：勾上，则凭证未记账也参与自定义转账；

 ②执行方案：选择执行方案，可以按预先设置好的转账定义顺序生成转账凭证；

③生成凭证：根据所选自定义转账定义生成具体的结转凭证，多选则按默认的序号顺序结转；

④批量结转：各个账簿下需存在相同编号的转账定义，根据勾选的转账编号进行匹配和转账执行。

 

5常见问题

（1）自定义转账执行后损益类科目仍没有结平

①检查自定义转账定义下，是否漏设了对应损益类会计科目的结转定义；

 ②金额公式是Amt ("","","","","")时，上月科目需要结平，并且本月科目发生要在科目默认方向；

③如果金额公式输入了科目编码，则检查科目编码是否是末级。如果科目是非末级科目，则科目编码后要加*号；

④其他比如金额公式设置了错误的方向，或自定义转账定义指定了辅助核算。

 

（2）自定义转账执行后，损益类科目余额结平，但是辅助余额没有结平

说明对应科目中途增删过辅助核算项目。科目中途增加辅助核算，会导致科目余额表和辅助余额表对不上。损益结转若按正常步骤结转一次，则只是科目余额表结平，辅助余额表不平。这样就会导致下月结转的时候会出现一正一负的金额相同的分录，且如果不处理的话，以后每月都会这样。一般处理方法有两种：

①若要辅助余额和科目余额都结平，需要分2步结转。先结转最大辅助组合的余额的数据，结转完成后，再在会计科目下把后面增加的辅助核算项目删除，再做一遍结转；

②因为结转到本年利润的总额是正确的，也可以不处理。到下一年年初重算时，不重算损益类科目，则下一年问题现象自然消失。

 

（3）需要将损益科目结转到本年利润，再将本年利润结转到未分配利润，这两张凭证需要在一次结转中生成

①在〖自定义转账定义〗节点新增转账定义，分别是损益科目结转到本年利润和本年利润结转到未分配利润；

②在〖自定义结转方案档案定义〗增加自定义转账方案档案定义；

③在〖自定义结转方案定义〗增加自定义结转方案定义，选择设置好的转账定义，调整结转序号；

④在〖自定义转账执行〗选择相应的转账方案进行结转，系统会按照结转序号进行结转生成凭证。

 

（4）调整期凭证如果调整了损益类科目，应该如何结转

在〖自定义转账执行〗中选择相应的调整期间和自定义转账定义，生成凭证即可。

 

（5）自定义转账定义复制到其他核算账簿，提示“找不到对应的会计科目XXXXXXXXX”

目标账簿引用的科目表中缺少来源账簿定义中的会计科目。

 

（6）自定义转账执行：编号为 001 的凭证达到最大结转次数，禁止继续结转

受〖自定义转账定义〗中，“转账时间”和“转账频度”的控制，在转账时间内超过转账频度时就会有该提示。

 

（7）自定义转账执行：结转期间非法

自定义转账定义中转账时间为季度时，一定要在 3、6、9、12 会计期间进行结转， 转账时间为年时，则在12会计期间进行结转。

 

（8）自定义转账定义中，如勾选包含未记账凭证，为何将暂存凭证也进行了结转？

暂存凭证对系统来说是有效凭证，未记账凭证包含：暂存态，保存态等所有记账日期为空的凭证。

 

（9）新建科目版本后，“自定义转账执行”如何按照旧版本科目取数？

切换业务日期到新版本生成之前，打开“自定义转账执行“节点，选择相应期间，可以按照旧版本科目取数