用友NC Cloud汇兑损益业务及NC Cloud系统应用详解

1汇兑损益

汇兑损益是指企业发生的外币业务在折合为记账本位币时，由于汇率的变动而产生的记账本位币的折算差额和不同外币兑换发生的收付差额，给企业带来的收益或损失。

2汇兑损益分类

汇兑损益可以分为已实现汇兑损益和未实现汇兑损益，已实现汇兑损益是已经实现的损益，不会再随汇率的变化而变化；未实现汇兑损益还会随着汇率的变化而变化，与此有关的损益尚未最终确定。

3系统中有以下4个模块可以进行汇兑损益的计算

1. 总账：针对涉及到外币的会计科目做汇兑损益

2. 应收管理：针对单据或者客户做汇兑损益，做完汇兑损益后可生成凭证到总账

3. 应付管理：针对供应商或者单据做汇兑损益，做完汇兑损益后可生成凭证到总账

4. 现金管理：针对外币的现金账户或者外币的银行账户做汇兑损益，可生成凭证到总账

4汇兑损益相关的参数

1. NC Cloud2105新增了一个全局参数 BD701,当参数值为是的时候，若后面日期没有维护日汇率，则向前找，若参数值为否，则没有维护的话，则带出的汇率是0，需要手工维护

2. NC Cloud2005 业务参数设置-集团新增加一个BD001参数，参数值可以设置为中间价和买入卖出价，当设置为买入卖出价时，只针对应收和应付模块生效，应收模块取的是买入价的汇率，应付模块取的是卖出价的汇率；总账和现金模块取的中间价。

5总账汇兑损益的计算

1. 汇兑损益定义之入账科目：若入账科目只设置了损益科目，那么生成的结果是损失就记入损益科目借方，收益就记入损益科目贷方。如果是分别设置的，那么就分别记入到不同的科目去;

2. 下月自动回冲：可选择”是”或者”否”，选择是，下月自动生成一张回冲凭证;

3. 入账币种：可选对应币种或者本币。这个币种影响的是生成凭证时汇兑损益科目的币种;

4.NC Cloud2111版本汇兑损益结转增加了账簿汇率类型的选择，可以选择中间汇率、买入汇率、卖出汇率、期间汇率，特殊汇率；中间汇率、买入汇率、卖出汇率是取当前业务日期的汇率，若没有维护，且参数设置了向前匹配，则向前找汇率，若参数没有设置向前匹配，则带不出汇率，需要自己维护。

6应收管理汇兑损益

1. 应收管理汇兑损益处理支持三种处理方式，由参数AR5，汇兑损益方式控制；

2. 月末计算汇兑损益：每一笔应收在收到款时不计算汇兑损益，而是在月末统一计算汇兑损益，月末计算汇兑损益时，支持选择汇兑损益计提的维度是按单据还是按客户计提；

3. 外币余额结清时计算汇兑损益：每一笔应收在全额收到款时，计算出该笔应收业务的汇兑损益，需要先做核销，再去做汇兑损益； 

4. 计算已实现汇兑损益：对已收到款的业务计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”，对未收到 款的业务月末统一计入“未实现汇兑损益”，次月初冲回。此种方式也是需要先做核销，核销会自动计算已实现的汇兑损益，再到应收汇兑损益计算下计算未实现的汇兑损益，计算完成后，下月自动冲回。若不核销，则系统认为都是未实现的汇兑损益，会在下月全部自动冲回。

7现金管理汇兑损益

现金管理汇兑损益是针对银行账户或者现金账户余额计算的，取期间汇率。