暂估业务：对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本暂估入账。
暂估方式：月初回冲、单到回冲、单到补差。
（一）手工账：
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购入原材料，未收到发票，原材料暂估入库，且本月未收到发票
借：原材料
贷：材料采购
借：原材料 （红字）
贷：材料采购 （红字）
借：材料采购
应交税费---应交增值税（进项税）
贷：应付账款---XX公司
借：原材料
贷：材料采购
（二）软件流程：
进入核算管理模块，“核算”—“核算业务范围设置”—“核算方式”—“暂估方式”—“月初回冲”
2、原材料采购入库，未收到采购发票。由于未收到发票，所以采购入库单中只需要录入数量。
3、月底正常单据记账时，仍未收到采购发票，手工录入入库单暂估成本。
点击“正常单据记账”，右击采购入库单，选择“手工输入”，手工录入暂估入库的成本，然后记账。
点击“购销单据制单”—“选择”—“采购入库单（暂估记账）”
选中该采购入库单，软件自动带出暂估科目，点击“生成”形成凭证
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本月进行月末处理，并月结
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月结后，已下月时间重新登录软件，查询存货明细账，显示一条月初的红字回冲记录
进入核算模块，“核算”—“账表”—“明细账”
“购销单据制单”—“选择”—“红字回冲单”
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本月实际收到采购发票。填制采购发票，并做采购结算。
“增加”采购发票，并“复核”确认应付账款
点击“结算”，软件自动将采购发票和采购入库单进行结算
查看“采购”—“采购结算”—“结算单明细列表”
9、暂估入库成本处理
“核算”—“核算”—“暂估入库成本处理”，点击“暂估”则相当于记账
10、核算模块制单，购销单据制单和供应商往来制单
“购销单据制单”—“选择”—“蓝字回冲单（报销）”
“供应商往来制单”—“发票制单”
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单到回冲
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购入原材料，未收到发票，原材料暂估入库，且本月未收到发票
借：原材料
贷：材料采购
借：材料采购
应交税费---应交增值税（进项税）
贷：应付账款---XX公司
3、将暂估入库的凭证红冲，按照实际成本入账
借：原材料 （红字）
贷：材料采购 （红字）
借：原材料
贷：材料采购
1、核算管理中选择暂估方式
进入核算管理模块，“核算”—“核算业务范围设置”—“核算方式”—“暂估方式”—“单到回冲”
2、原材料采购入库，未收到采购发票。由于未收到发票，所以采购入库单中只需要录入数量。
3、月底正常单据记账时，仍未收到采购发票，手工录入入库单暂估成本。
点击“正常单据记账”，右击采购入库单，选择“手工输入”，手工录入暂估入库的成本，然后记账。
点击“购销单据制单”—“选择”—“采购入库单（暂估记账）”
选中该采购入库单，软件自动带出暂估科目，点击“生成”形成凭证
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本月进行月末处理并结账
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下月收到发票时，发票与采购入库单结算
7、暂估入库成本处理
“核算”—“核算”—“暂估入库成本处理”，点击“暂估”则相当于记账
查询明细账，暂估成本处理后，软件自动生成红、蓝回冲单
8、购销单据制单和供应商往来制单
“购销单据制单”—“选择”—“红字回冲单”和“蓝字回冲单（报销）”
红字回冲单制单
蓝字回冲单制单
“供应商往来制单”—“发票制单”
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单到补差
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购入原材料，未收到发票，原材料暂估入库，且本月未收到发票
借：原材料
贷：材料采购
借：材料采购
应交税费---应交增值税（进项税）
贷：应付账款---XX公司
借：原材料 （差额）
贷：材料采购 （差额）
进入核算管理模块，“核算”—“核算业务范围设置”—“核算方式”—“暂估方式”—“单到补差”
2、原材料采购入库，未收到采购发票。由于未收到发票，所以采购入库单中只需要录入数量。
3、月底正常单据记账时，仍未收到采购发票，手工录入入库单暂估成本。
点击“正常单据记账”，右击采购入库单，选择“手工输入”，手工录入暂估入库的成本，然后记账。
点击“购销单据制单”—“选择”—“采购入库单（暂估记账）”
选中该采购入库单，软件自动带出暂估科目，点击“生成”形成凭证
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本月进行月末处理，并月结
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下月收到发票时，采购发票与采购入库单结
“核算”—“核算”—“暂估入库成本处理”，点击“暂估”则相当于记账
查询明细账，软件自动生成一张入库调整单
入库调整单制单
供应商往来制单—发票制单
