T+代垫运费处理

假设客户欠我们一笔款5500元，其中运费500元抵货款，实际收回的是5000元，软件做收款单还是按5500元处理，那么现金账号就虚增了500元，其中少收的运费部份，挂账，做其他应收单500元，把出纳账号现金虚增的500元给减掉,转变厂家欠我们的，

凭证为借：其他应收款---厂家,贷：库存现金,  把现金账号虚收的增加的钱给减掉转变为厂家欠我们的

同时应收账套增加了500元，如下图所示

实际收到运费款时,做收款单

收回款后现金账号余额增加，应收明细账减少

其他应收单生成凭证如下如示

T+收款单,收回代垫运费,生成凭证如下图所示